농지 양도소득세 계산,먼저 얼마인지 확인하세요 !!!

농지 팔려고 하는데 세금은 얼마내야할까?

 

토지나 건물과 같은 자산을 취득하여 기간이 지난 후에 팔 때 시세차익이 발생하게 되면 양도소득세라는 세금을 내야 합니다. 이때 세금을 신고하기 전에 감면이 되는지 절세를 할 수 있는지 꼼꼼하게 확인해 보는 것이 필요한데요. 글에서는 농지 양도소득세를 어떻게 계산하는지 알아보도록 하겠습니다. 그리고 비과세와 감면이 되는 경우까지 함께 살펴볼 테니 똑똑하게 세금신고해 보세요.

 

 

 

 

농지 양도소득세란???

 

농지 양도소득세는 농사를 짓는 땅을 농지라고 하는데 이런 농지를 팔았을 때 발생하는 양도소득세를 말합니다. 결론부터 말하자면 양도소득세를 계산하는 방법은 (과세표준 ×세율)입니다. 간단해 보일 수 있지만 과세표준과 세율, 장기보유특별공제, 양도차익, 공제율, 양도가액, 취득가액, 필요경비라는 개념을 먼저 아는 것이 필요합니다. 어렵지 않기 때문에 차근차근 따라오시면서 계산해 보시면 할 수 있으실 겁니다.

 

그렇다면 과세표준과 세율을 먼저 알아야 하는데요. 과세표준을 구하는 방법은 (양도차익-장기보유특별공제)입니다. 그리고 장기보유특별공제를 구하는 방법은 (양도차익 × 공제율)입니다. 공제율은 보유 연도에 따라서 6%~20%까지 공제율이 달라집니다. 양도차익은 (양도가액-취득가액-필요경비)입니다. 필요경비에는 취득세, 법무사 비용, 취득 중개수수료, 양도 중개수수료가 있습니다. 그렇다면 아래에 나와있는 순서대로 여러분들의 농지 양도소득세를 계산해 보세요.

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1. 양도차익=양도가액-취득가액-필요경비
2. 장기보유특별공제=양도차익 ×공제율
3. 과세표준=양도차익-장기보유특별공제
4. 양도소득세=과세표준 ×세율

장기보유특별공제 비율은 아래에서 확인이 가능하고 양도소득세 계산에 필요한 세율은 20%이기 때문에 해당하시는 금액을 넣어서 농지 양도소득세를 계산하시면 되겠습니다.

 

 

장기보유특별공제 비율

 

• 3년 이상 4년 미만 :6%
• 4년 이상 5년 미만 : 8%
• 5년 이상 6년 미만 : 10%
• 6년 이상 7년 미만 : 12%
• 7년 이상 8년 미만 : 14%
• 8년 이상 9년 미만 : 16%
• 9년 이상 10년 미만 : 18%
• 10년 이상 : 20%

 

농지 양도소득세를 계산하고 세금이 많이 나온 경우에는 혹시나 감면이나 비과세 조건에 해당하지 않는지 확인하고 양도소득세를 절세할 수 있는 방법을 찾아보는 것이 필요한데요. 아래를 참고하셔서 해당하는 부분이 있다면 좀 더 자세히 알아보시는 것을 권장합니다.

 

 

농지 양도소득세 감면 및 비과세 조건

 

• 8년 이상 자경농지
• 농지대토
• 농지은행 임대

 

8년 이상 자경농지

농지를 8년 이상 직접 경작한 경우 양도소득세를 감면받을 수 있습니다.

 

농지대토

경작상 필요에 따라 기존 농지를 양도하고 새로운 농지를 취득하여 경작하는 경우를 말합니다. 농지대토에 해당하는 경우에는 양도한 농지와 새로 취득한 농지의 경작기간을 합산하여 8년 이상 자경한 경우 양도소득세가 100% 감면됩니다.

 

농지은행 임대

농지를 농지은행에 8년 이상 임대 위탁한 경우에는 중과세 적용을 받지 않고 일반세율인 6~42%를 적용받아 양도소득세를 절감할 수 있습니다.

 

 

양도소득세 절세할 수 있는 방법

 

토지나 건물 양도소득세를 내보셨다면 아시겠지만 한 두 푼이 아니기 때문에 내야 할 세금이 아깝게 느껴질 수 있습니다. 절세할 수 있는 방법을 미리 참고하셔서 세금을 한 푼이라도 아끼는 것이 좋습니다.

 

• 증여
• 법인 전환
• 필요 경비 최대한 반영
• 손익 상계

 

증여

농지를 증여하는 경우 증여세가 양도소득세보다 절세효과가 있을 수 있습니다. 이때는 증여세율과 양도소득세율을 비교하여 결정하는 것이 필요합니다.

 

법인전환

개인이 소유한 농지를 법인으로 전환하면 양도소득세가 1회 면제됩니다. 이때 법인 전환 시 발생하는 양도소득세를 절감할 수 있는 방법입니다.

 

필요 경비 최대한 반영

양도소득세 신고를 세무사 도움 없이 할 경우에는 감면을 받을 수 있는 부분이나 세금 신고 자체를 잘못하여 내야 할 세금보다 더 많이 내게 될 수 있습니다. 반환은 가능하지만 또다시 시간이 걸리는 부분이기 때문에 처음에 잘 알아보고 신고를 하시는 것이 맞는데요. 양도소득세 신고에 취득세, 법무사 비용, 중개수수료 등 필요 경비를 빼먹지 않고 최대한 반영하는 것이 필요합니다.

 

손익 상계

여기에 해당하시는 분들은 많이 없을 거라 생각되지만 양도소득세를 줄이기 위해 손실이 발생한 자산과 이익이 발생한 자산을 동시에 양도하여 손익을 상계하는 방법도 있습니다.

 

 

 

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